Fin décembre, votre compte affiche 2 870 € de plus qu'au 1er janvier. Vous en aviez calculé 7 000 douze mois plus tôt, sur un coin de table. Rien n'a explosé entre-temps : l'argent est parti par tranches de 40 €, chacune parfaitement défendable. Un budget annuel Excel ne sert pas à retrouver ces tranches en décembre, mais à les voir en mars, quand il reste neuf mois pour réagir.
Le prévisionnel de janvier n'était pas faux. Il est simplement resté seul, jamais confronté à ce qui s'est réellement passé. Or un budget annuel n'a qu'un produit utile : la distance entre ce que vous avez prévu et ce que vous avez fait, mesurée assez tôt pour changer quelque chose.
Deux choses, qui ne vivent pas au même endroit. Une référence, écrite une fois : vos postes et l'enveloppe mensuelle que vous leur accordez. Un journal, alimenté au fil de l'eau : chaque revenu et chaque dépense, à sa date. La référence tient en cinq colonnes :
Le journal, lui, tient à la date, au poste, au montant et à une note quand le montant surprend. Le mois se déduit de la date.
Voici un foyer d'une personne, en montants mensuels prévus :
Dépenses prévues : 1 860 € par mois, donc 22 320 € sur l'année. Solde prévu : 7 080 €, soit 24 % des revenus. Ces trois nombres constituent tout le prévisionnel : sans eux, « j'ai trop dépensé » reste une impression invérifiable.
Sortez trois mois de relevés avant de remplir la ligne Courses. Une enveloppe de vertu à 250 € quand vous en sortez 420 depuis trois ans n'installe qu'un écart rouge permanent, que vous finirez par ignorer.
Au 30 juin, le même foyer a encaissé 14 900 € et dépensé 12 350 €, contre 14 700 € et 11 160 € prévus à mi-année. Les revenus sont légèrement au-dessus, les dépenses dépassent de 1 190 €, et le solde réel tombe à 2 550 € au lieu des 3 540 € attendus. Ce total ne dit pas quoi faire ; la ventilation par catégorie, elle, désigne le coupable :
Deux postes portent 92 % du dépassement, tout le reste tient. La conclusion n'est pas « il faut se serrer la ceinture », c'est « deux lignes à traiter, dix à laisser tranquilles ». Un croisement mois par catégorie y mène en dix secondes, un total annuel jamais.
Un écart calculé comme « budget annuel prévu moins dépenses réelles » affiche, à fin juin, 22 320 − 12 350 = 9 970 €. Le chiffre est vert et ressemble à une marge. Ce n'en est pas une : c'est ce qui reste de l'enveloppe des douze mois. Six mois restent à vivre, elle autorise donc 1 662 € par mois au lieu des 1 860 € prévus. Terminer l'année dans le budget suppose désormais de vivre 198 € par mois en dessous de l'intention de janvier.
À mi-année, ces 198 € sont une série de petits arbitrages. Découvert le 15 novembre, avec un mois et demi devant soi, le même dépassement demande de couper 790 € par mois. Personne ne le fait.
C'est aussi pourquoi la dépense du mois en cours mérite une place à part : le cumul annuel bouge lentement et absorbe tout, le mois en cours réagit dès la troisième semaine. Un mois à 2 040 € contre 1 860 € prévus n'est pas un drame ; deux mois de suite à ce rythme sont une trajectoire.
Le solde divisé par les revenus : 2 550 ÷ 14 900 = 17 % à fin juin, contre 24 % prévus. Son intérêt n'est pas le niveau affiché, c'est qu'il neutralise les variations de revenu. Le mois où tombe une prime, le solde grimpe sans que votre discipline ait bougé d'un centime ; le taux, lui, à peine.
Deux gestes, d'inégale fréquence. En janvier, une demi-heure pour écrire la référence : un poste par ligne, son type, sa catégorie, son enveloppe. Vous n'y toucherez plus qu'en cas de changement réel — augmentation, déménagement, abonnement résilié.
Ensuite, une ligne par mouvement, application bancaire ouverte. Un foyer produit douze à vingt lignes par mois : cinq minutes le dimanche, et vous savez encore ce qu'étaient les 68 € du 14.
Tout le reste doit se calculer seul : le mois déduit de la date, les cumuls, l'écart par catégorie, le taux d'épargne. Si vous devez reconstruire une formule pour savoir ce que juin a coûté, vous arrêterez en avril. C'est ce que fait le tableur Budget Annuel & Prévisionnel : un onglet Paramètres pour les enveloppes, un onglet Mouvements pour le journal, et un tableau de bord avec les revenus et dépenses réels de l'année, le solde annuel, les dépenses du mois en cours, l'écart budget contre réel et le taux d'épargne, plus le croisement mois par catégorie et les barres prévu contre réel — sur Excel comme sur Google Sheets, sans abonnement : Budget Annuel & Prévisionnel.
Testez une seule ligne ce soir. Prenez le poste dont vous êtes le plus sûr — l'énergie, le transport — additionnez ce qui est sorti du compte depuis janvier, divisez par le nombre de mois écoulés. Si vous vous trompez de 20 % sur celui-là précisément, vous venez de comprendre pourquoi le solde de décembre ne ressemble jamais au calcul de janvier.
Suivi du CA, cotisations URSSAF, impôt, plafonds et TVA — calculés automatiquement. Excel + Google Sheets, barème 2026.
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